Комитет Совета директоров АО «Кристалл Менеджмент» по вопросам внутреннего аудита

      Комитет Совета директоров АО «Кристалл Менеджмент» (далее - Общество) по вопросам внутреннего аудита (далее - Комитет) создан в соответствии с решением Совета директоров Общества (протокол №04-21/СД об итогах заочного голосования Совета директоров Общества).
      Комитет является постоянным консультативно-совещательным органом Совета директоров, созданным с целью повышения эффективности управления Обществом посредством выработки рекомендаций Совету директоров в осуществлении своевременного и эффективного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества и разработки необходимых рекомендаций Совету директоров и Генеральному директору Общества.
      В своей деятельности Комитет полностью подотчетен Совету директоров и действует в рамках полномочий, предоставленных ему Советом директоров Общества.

Основными функциями Комитета являются выработка объективных рекомендаций для Совета директоров по следующим вопросам:

   - установление эффективной системы контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества (в т.ч., за полнотой и достоверностью финансовой отчетности);
   - контроль за надежностью и эффективностью систем внутреннего контроля и управления рисками, а также за исполнением документов в области корпоративного управления;
   - контроль за независимостью внешнего и внутреннего аудита, а также за процессом обеспечения соблюдения законодательства Республики Казахстан;
   - мониторинг целостности финансовой отчетности Общества и любых официальных заявлений, касающихся финансовых результатов деятельности Общества, и рассмотрение важных суждений относительно финансовой отчетности, которые содержатся в ней;
   - проверка механизмов внутреннего финансового контроля Общества и, если этим специально не занимается отдельный комитет по рискам при Совете директоров, или сам Совет директоров, проверка механизмов внутреннего контроля и систем управления рисками;
   - мониторинг и анализ эффективности функции внутреннего аудита Общества;
   - предоставление рекомендаций Совету директоров в отношении назначения, повторного назначения, отстранения от должности и условий найма аудитора, включая вознаграждение;
   - проверка и мониторинг независимости аудитора, а также объективности и эффективности процесса аудита;
   - разработка и внедрение политики по привлечению аудитора для оказания неаудиторских услуг;
 - проверка адекватности механизмов, с помощью которых сотрудники Общества могут конфиденциально выразить обеспокоенность относительно возможных нарушений по вопросам финансовой отчетности, или относительно других вопросов, чтоб обеспечить наличие средств для проведения соразмерного и независимого расследования таких вопросов и для выполнения последующих действий;
   -другие вопросы в соответствии с требованиями Положения о Комитете.

Комитет и его члены обязаны:

   - осуществлять возложенные на него полномочия в соответствии с Положением о Комитете и другими внутренними документами Общества;
   - в случае необходимости, представлять заключения по вопросам, включенным в повестку дня заседания Совета директоров, отнесенным к компетенции Комитета;
   - отчитываться перед Советом директоров о результатах своей деятельности;
   - не разглашать информацию, полученную в рамках осуществления деятельности Комитета;
   - сообщать Совету директоров о любых изменениях в своем статусе независимого директора или о возникновении конфликта интересов в связи с решениями, которые должны быть приняты Комитетом;
   - осуществлять свою деятельность честно и добросовестно в интересах акционеров и Общества в целом;
   - уделять достаточное количество времени для эффективного исполнения своих обязанностей.